상속세와 증여세 차이, 표로 한눈에 비교해 드립니다

상속세와 증여세 차이, 표로 한눈에 비교해 드립니다

 

2025년부터 상속세와 증여세 제도가 확 바뀌어요. 세율 구조와 공제 항목, 신고 기한까지 전반적으로 손질되었는데요, 특히 상속세는 자녀 공제가 무려 5억 원으로 크게 늘어났답니다! 반면, 증여세는 제자리걸음이니 계획적으로 접근하는 게 정말 중요해요.

 

이 글에서는 2025년부터 적용되는 새로운 상속세와 증여세 내용을 꼼꼼히 비교해볼게요. 세율 개편부터 절세 전략까지 하나씩 짚어보며, 현명한 자산 이전 방법을 함께 고민해 봐요.

📊 세율 및 과세구간 비교

2025.05.09 - [일상정보] - 상속세란 무엇인가요? – 사망 후 남긴 재산에도 세금이 붙는다

상속세란 무엇인가요? – 사망 후 남긴 재산에도 세금이 붙는다

 

2025년부터 상속세와 증여세의 세율 구조가 대대적으로 개편됐어요. 우선 과세표준 구간이 5단계에서 4단계로 간소화되고, 최고세율도 50%에서 40%로 낮아졌죠. 이 변화는 고액 자산가들뿐 아니라 중산층에게도 영향을 줄 수밖에 없어요.

 

가장 주목할 만한 부분은 10% 세율이 적용되는 구간이 기존 1억 원 이하에서 2억 원 이하까지로 확대된 점이에요. 이는 중소 자산가에게는 실질적인 세금 부담 완화로 연결돼요. 반면, 1억원 초과 2억원 이하 구간은 이전보다 낮은 세율이 적용되기 때문에 이득이 크죠.

 

2024년까지는 30억 원을 초과하는 고액 상속이나 증여에는 무려 50%의 최고세율이 부과됐지만, 이제는 40%로 낮아졌어요. 이런 변화는 고액 자산 이전을 고려하는 사람에게 기회의 창이 될 수 있어요.

 

예를 들어, 40억 원의 재산을 상속할 경우 2024년까지는 50% 세율이 적용되었지만, 2025년부터는 40%만 적용돼요. 여기에 누진공제까지 감안하면 수억 원 차이가 날 수 있어요. 정말 큰 차이죠?

 

증여세도 동일한 개편 내용이 적용되지만, 증여의 특성상 상속보다 공제를 받기 어렵다는 점에서 여전히 부담이 커요. 특히 고액 증여는 세무조사 대상이 되기 쉽기 때문에 더욱 신중하게 접근해야 해요.

 

과세표준 구간이 축소되면서 각 단계 사이 세금 차이가 줄었어요. 이전에는 단계마다 급격한 세금 증가가 있었지만, 이제는 더 부드럽게 이어지는 구조로 바뀌었답니다. 이는 조세 저항을 줄이기 위한 조치로도 보여요.

 

제가 생각했을 때 이 개편은 정부가 조세 정의를 유지하면서도 자산 이전을 유도하려는 의도로 보여요. 특히 고령화가 심화되는 지금, 상속이나 증여를 쉽게 유도할 정책적 배려라고 생각돼요.

📉 2024년 vs 2025년 세율 변화표

과세표준	2024년 세율	2025년 세율	누진공제
1억원 이하	10%	10%	없음
2억원 이하	20%	10%	없음
5억원 이하	20%	20%	1천만원
10억원 이하	30%	30%	6천만원
30억원 이하	40%	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	40%	4억 6천만원

 

이처럼 2025년부터는 세율이 전체적으로 완화되며, 세 부담의 구조도 좀 더 합리적으로 개선됐어요. 이젠 자산 이전을 미루기보다 전략적으로 준비하는 게 유리한 시기랍니다! 💡

 

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💰 공제 항목 비교

2025.05.09 - [일상정보] - 증여세와 상속세, 1억 물려줄 때 세금이 이렇게 달라진다고요? (2025년 최신판)

증여세와 상속세, 1억 물려줄 때 세금이 이렇게 달라진다고요? (2025년 최신판)

 

상속세와 증여세에서 공제 항목은 세금을 줄이는 핵심 수단이에요. 특히 2025년부터 상속세의 자녀 공제가 대폭 확대되면서 공제를 얼마나 잘 활용하느냐가 세부담에 큰 영향을 미쳐요.

 

상속세는 기초공제, 배우자공제, 자녀공제, 미성년자공제, 금융재산공제, 동거주택공제 등 다양한 항목을 통해 과세표준을 낮출 수 있어요. 반면 증여세는 증여자와 수증자의 관계에 따라 일정 금액만 공제돼요.

 

기초공제는 상속세에만 적용되고 금액은 무려 2억 원이에요. 증여세에는 기초공제가 없기 때문에 상속으로 자산을 이전하는 것이 유리한 경우가 많아요.

 

자녀 공제는 2025년부터 상속세에서 1인당 5억 원으로 대폭 상향돼요. 예를 들어 자녀가 둘이라면 10억 원까지 공제가 가능하다는 뜻이죠. 이에 비해 증여세는 자녀당 5천만 원까지만 공제돼요.

 

미성년자의 경우 상속세에서는 19세까지 남은 기간에 따라 추가 공제를 받을 수 있어요. 반면 증여세는 미성년자에게 증여할 경우 2천만 원까지만 공제돼요. 공제 폭이 확연히 달라요.

 

배우자에게 상속할 경우 배우자가 실제로 상속받은 금액만큼 전액 공제가 가능해요. 하지만 증여는 최대 6억 원까지만 공제가 돼요. 이는 10년 합산 기준이기 때문에 분산 전략이 필요해요.

 

특이한 공제 항목으로는 동거주택 공제가 있어요. 10년 이상 함께 거주한 경우 상속세에서 최대 5억 원까지 공제돼요. 단, 증여세에는 해당 항목이 적용되지 않아요.

📑 상속세 vs 증여세 공제 항목 비교표

공제 항목	상속세	증여세
기초공제	2억원	해당 없음
배우자 공제	실제 상속금액	최대 6억원 (10년간)
자녀 공제	1인당 5억원	5천만원 (10년간)
미성년자 공제	19세 미만 추가 공제	2천만원 (10년간)
친족 공제	해당 없음	1천만원 (10년간)
금융재산 공제	최대 2억원	해당 없음
동거주택 공제	최대 5억원	해당 없음

 

공제 항목은 상속이 유리하게 설계되어 있어요. 공제를 얼마나 잘 활용하느냐에 따라 실제 세액이 확 달라지니 꼭 꼼꼼하게 체크해야 해요!

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🧮 세금 계산 방식

상속세와 증여세는 계산 과정이 조금 복잡하지만, 기본 원리만 이해하면 훨씬 수월하게 접근할 수 있어요. 가장 중요한 건 '과세표준'을 계산하는 과정이에요. 여기서 공제 항목이 얼마나 들어가느냐에 따라 세금이 확 달라지죠.

 

상속세는 상속 재산의 전체 가액에서 채무, 장례비용 등을 공제한 후, 10년 내 증여받은 재산까지 더해서 과세표준을 계산해요. 여기서 기초공제, 자녀공제, 배우자공제 등을 적용하고 나면 과세표준이 확 줄어들죠.

 

과세표준이 정해지면 앞서 살펴본 2025년 개편된 세율을 적용해요. 그 결과로 산출된 세액에 세액공제까지 더하면, 우리가 실제로 납부해야 할 세액이 나오는 구조예요. 상속세는 공제 항목도 많고 계산 순서도 복잡한 편이에요.

 

예를 들어 20억 원의 상속 재산이 있다면, 기초공제 2억 원, 자녀 2명에게 각각 5억 원씩 공제, 동거주택 공제 5억 원을 포함하면 총 17억 원이 공제돼요. 과세표준은 3억 원이고, 이 금액에 해당하는 세율만 적용되니까 실제 부담은 생각보다 적어요.

 

반면 증여세는 좀 더 단순해요. 증여받은 재산 가액에서 증여자의 관계에 따라 일정 금액을 공제한 후 과세표준에 세율을 바로 적용해요. 세액공제도 있지만, 보통은 신고기한 내 신고 시 3% 정도만 공제받을 수 있어요.

 

증여세 계산에서는 ‘10년 합산 원칙’을 주의해야 해요. 같은 사람에게서 10년 안에 여러 번 증여받은 경우, 모든 금액을 합산해서 과세하니까 미리 전략적으로 나눠서 증여하는 게 중요해요. 특히 부모 자식 간에는 더욱 세심하게 접근해야 해요.

 

상속세는 세율이 높지만 공제가 많고, 증여세는 세율은 낮지만 공제가 적어요. 결국 본인의 자산 규모와 가족 구성, 자녀 수에 따라 어떤 방식이 유리한지 계산해 보는 게 핵심이에요.

📘 상속세 vs 증여세 계산 흐름 요약표

구분	상속세	증여세
1단계	상속재산 가액 확인	증여재산 평가
2단계	부채·장례비용 공제	공제 적용 (관계별)
3단계	10년 내 증여 가산	과세표준 산정
4단계	공제 항목 적용	세율 적용
5단계	세율 적용 및 세액 계산	신고기한 내 공제 적용

 

계산 방식은 복잡하지만 흐름을 이해하면 전체 그림이 보여요. 상속이든 증여든 먼저 시뮬레이션을 돌려보는 것이 절세의 첫걸음이에요!

⏰ 신고 기한 비교

상속세와 증여세는 ‘언제까지 신고해야 하느냐’에 따라 가산세 여부가 달라져요. 신고 기한을 놓치면 기본 세금 외에 추가 세금까지 발생할 수 있기 때문에 반드시 확인해 두는 게 좋아요.

 

상속세는 상속 개시일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 해요. 예를 들어 2025년 3월 15일에 상속이 개시됐다면, 신고 기한은 2025년 9월 30일까지예요. 이 기한 내에 신고하지 않으면 불이익이 생겨요.

 

반면 증여세는 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내가 신고 기한이에요. 즉, 증여를 받은 시점이 신고 기한을 결정하죠. 이 점은 상속과 다르게 빠르게 준비해야 하는 이유예요.

 

해외 거주자나 비거주자의 경우에는 특례 기한이 적용될 수 있어요. 상속인의 전원이 비거주자인 경우 상속세 신고 기한이 9개월까지 연장되기도 해요. 증여세도 특정 요건을 충족하면 별도 기한을 적용할 수 있어요.

 

신고 기한을 지키지 않으면 가산세가 부과돼요. 상속세는 ‘신고불성실 가산세’로 20%가 추가되며, 증여세는 ‘무신고 가산세 20%’와 ‘과소신고 가산세 10%’까지 함께 나올 수 있어요. 생각보다 크죠?

 

정해진 기한 안에 신고를 마치면 세액의 3%를 공제받을 수도 있어요. 이건 상속세와 증여세 모두 해당돼요. 즉, 세금도 줄이고 가산세도 피하는 ‘일석이조’ 효과죠.

 

기한을 지키기 어려울 경우 세무 전문가에게 도움을 요청하는 게 좋아요. 특히 재산이 많거나 해외 재산이 포함된 경우에는 처리 절차가 복잡하니까 전문가의 도움이 필수예요.

📅 신고 기한 비교표

항목	상속세	증여세
기본 신고 기한	상속 개시월 말일부터 6개월	증여월 말일부터 3개월
특례 기한	비거주자일 경우 9개월	특수한 경우 별도 적용
무신고 가산세	20%	20%
과소신고 가산세	해당 없음	10%
신고세액공제	3%	3%

 

세무서에서 확인되는 가산세는 절대 가볍지 않아요. 기한을 기억해 두고, 일정에 맞춰 미리 준비하는 습관이 정말 중요해요!

📌 상속세 절세 전략

상속세는 세율이 높기 때문에 절세 전략을 세우는 것이 정말 중요해요. 특히 2025년부터 자녀 공제가 5억 원으로 상향되면서 이를 어떻게 활용하느냐에 따라 세금 부담이 완전히 달라질 수 있어요.

 

가장 먼저 고려할 전략은 자녀 수를 활용한 공제 극대화예요. 예를 들어 자녀가 셋이라면 5억 원씩 총 15억 원의 공제가 가능해요. 여기에 기초공제 2억 원과 배우자 공제까지 더하면 과세표준이 확 줄어들죠.

 

다음으로는 동거주택 상속 공제를 활용하는 방법이에요. 부모님과 10년 이상 같이 거주한 경우, 최대 5억 원까지 공제돼요. 상속 개시 전 10년 이상 주민등록상 동일 주소를 유지하고 있어야 하니 미리 준비가 필요해요.

 

금융재산 공제도 꽤 유용해요. 상속 재산 중 금융재산이 많을 경우 최대 2억 원까지 공제되니까, 예금, 보험, 증권 등도 전략적으로 관리해야 해요. 단, 부채가 많을 경우 순자산이 줄어들 수 있으니 주의해야 해요.

 

10년 이내에 상속이 반복되는 경우 ‘단기상속세액공제’를 활용할 수 있어요. 부모가 돌아가시고 곧이어 조부모까지 돌아가신 경우가 해당되죠. 이런 경우 이전에 낸 상속세 일부를 공제받을 수 있어요.

 

또 하나 중요한 전략은 신고세액공제를 받는 거예요. 정해진 기한 내에 정확하게 신고만 해도 세액의 3%를 공제받을 수 있어요. 아무것도 하지 않아도 세금을 줄일 수 있는 절호의 기회예요.

 

자산을 단순히 남기는 것이 아니라, 미리 가족 간 상속 시나리오를 짜보는 게 좋아요. ‘누가 얼마나 받을 것인지’, ‘공제 항목은 어떻게 활용할 것인지’를 구체적으로 계산하면 부담을 줄일 수 있어요.

📌 절세 전략 요약표

전략 항목	내용
자녀 공제 활용	자녀 1인당 5억원까지 공제
동거주택 공제	10년 이상 함께 거주 시 최대 5억원 공제
금융재산 공제	2억원까지 공제 가능
단기상속세액 공제	10년 내 재상속 시 이전 세액 일부 공제
신고세액공제	기한 내 신고 시 3% 공제

 

상속은 감정적인 일이기도 하지만, 냉정한 재산 관리이기도 해요. 미리 전략을 세워두면 남은 가족에게 부담을 줄일 수 있어요. 정기적인 점검과 전문가 상담도 꼭 병행해 보세요.

🎁 증여세 절세 전략

증여세는 상속세보다 세율이 낮지만 공제가 적고, 무신고 가산세도 높기 때문에 전략적으로 접근해야 해요. 특히 2025년에도 공제액에 변화가 없기 때문에 지금부터 어떻게 나눠 증여할지 계획을 세우는 게 좋아요.

 

첫 번째 전략은 ‘10년 주기 증여’ 예요. 증여세 공제는 10년 동안 한도 내에서만 적용되기 때문에, 이 주기를 활용해서 재산을 분할 증여하면 매번 공제를 받을 수 있어요. 자녀에게 10년에 한 번씩 5천만 원, 배우자에게는 6억 원까지 공제돼요.

 

두 번째는 수증자(재산을 받는 사람) 분산 전략이에요. 동일인에게 연속으로 증여하면 합산 과세되기 때문에, 배우자, 자녀, 손자 등에게 분산해서 증여하면 전체 세금 부담이 줄어요. 단, 증여 순서나 수증자의 나이 등을 고려해야 해요.

 

세 번째는 배우자 증여를 적극 활용하는 방법이에요. 배우자에게는 10년간 최대 6억 원까지 공제되기 때문에 고액 자산을 이전할 때 유용해요. 예를 들어, 부부 공동명의로 부동산을 세우는 경우에도 절세 효과를 기대할 수 있어요.

 

네 번째는 증여 목적 자산을 선택하는 전략이에요. 현금보다는 부동산, 주식 등의 자산을 증여하는 것이 유리할 수 있어요. 왜냐하면 시가 평가 방식이나 할인 요소가 작용해 과세표준이 줄어드는 경우가 있기 때문이에요.

 

다섯 번째는 신고 기한 내 신고를 통한 세액공제 활용이에요. 증여세도 상속세와 마찬가지로 기한 내 신고 시 세액의 3%를 공제받을 수 있어요. 아무리 좋은 전략도 신고를 안 하면 무효니까, 기본을 꼭 지켜야 해요.

 

여섯 번째는 전문가와 함께 계획을 세우는 거예요. 특히 고액 자산가의 경우에는 국세청의 사후관리나 세무조사가 있을 수 있기 때문에 증여 계약서, 자금 출처 등 모든 문서를 철저히 준비하는 게 좋아요.

🎯 증여세 절세 전략 요약표

전략 항목	내용
10년 주기 증여	10년마다 공제 한도 새로 적용
수증자 분산	배우자·자녀·손자 등으로 분산
배우자 증여 활용	최대 6억 원까지 공제
유형 자산 선택	주식·부동산 등 시가 평가 자산 유리
신고세액공제	3% 세액 공제 가능

 

증여는 빠른 자산 이전과 절세를 동시에 노릴 수 있는 방법이에요. 하지만 조세 회피로 간주되지 않도록 정당한 이유와 방법으로 진행하는 게 핵심이에요. 꼭 전략적으로 접근하세요!

❓ FAQ

Q1. 상속세는 언제까지 신고해야 하나요?

 

A1. 상속이 개시된 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 해요. 해외 거주자일 경우 9개월까지 연장 가능해요.

 

Q2. 증여세는 누구에게든 동일하게 과세되나요?

 

A2. 아니에요. 증여자와 수증자의 관계에 따라 공제액이 달라지고, 과세 기준도 달라져요.

 

Q3. 배우자에게 증여하면 세금이 없나요?

 

A3. 배우자에게 10년간 최대 6억 원까지는 비과세예요. 그 이상부터 과세가 되니 잘 나눠서 증여해야 해요.

 

Q4. 자녀에게 상속할 때 가장 유리한 공제는?

 

A4. 2025년부터 자녀 1인당 5억 원 공제를 받을 수 있어요. 자녀 수가 많을수록 더 유리해요.

 

Q5. 상속세와 증여세 둘 중 무엇이 유리한가요?

 

A5. 재산 규모와 가족 구성에 따라 달라요. 공제가 많은 상속이 유리할 수 있지만, 계획적인 증여도 충분히 절세 전략이에요.

 

Q6. 세금 계산은 어디서 하나요?

 

A6. 국세청 홈택스의 ‘상속·증여세 계산기’에서 시뮬레이션이 가능해요.

 

Q7. 증여받은 재산을 다시 증여하면 세금이 또 나오나요?

 

A7. 네. 다시 증여할 경우 증여세가 별도로 부과돼요. 증여는 각각 독립된 과세 단위예요.

 

Q8. 세무 전문가의 도움이 꼭 필요한가요?

 

A8. 고액 자산이나 해외 자산이 포함된 경우에는 전문가와 함께하는 게 좋아요. 신고 누락이나 실수로 불이익을 받을 수 있어요.