상속 vs 증여, 언제 어떤 방식이 유리할까? – 자산 유형별 절세 전략

상속 vs 증여, 언제 어떤 방식이 유리할까? – 자산 유형별 절세 전략

 

2025년부터 달라지는 상속·증여세 제도는 자산 이전 전략을 새롭게 짜야하는 시점이에요. 특히 자녀 공제 확대와 세율 조정은 많은 이들에게 절세 기회를 제공하죠.

 

과연 어떤 상황에서 증여가 유리할까요? 또 언제 상속을 선택하는 게 좋을까요? 자산 유형별로 달라지는 이전 전략과 실제 사례를 통해 그 해답을 찾아볼게요. 제가 생각했을 때, 이건 정말 모든 자산가들이 알아야 할 핵심 포인트예요.

 

이제 본격적으로 알아볼게요! 아래는 개정세법의 주요 내용이에요.

📊 2025년 상속·증여세 개정 내용

2025.05.09 - [일상정보] - 상속세와 증여세 차이, 표로 한눈에 비교해 드립니다

상속세와 증여세 차이, 표로 한눈에 비교해 드립니다

 

2025년부터 적용되는 개정세법은 상속·증여세 과세표준 구간이 간소화되고 세율도 조정되었어요. 기존의 5단계 세율 구간이 4단계로 축소되었고, 최고세율은 50%에서 40%로 낮아졌죠.

 

예전엔 1억 이하만 10% 세율이 적용됐는데, 2025년부터는 2억 이하로 확대돼서 소규모 증여에는 혜택이 커졌다고 볼 수 있어요. 이건 특히 자녀에게 소규모 자산을 증여하려는 경우에 유리하겠죠.

 

상속세 쪽에서는 자녀 1인당 공제가 5천만 원에서 무려 5억 원으로 10배나 늘어났어요. 이건 중산층에게도 큰 혜택이고, 자녀가 여러 명인 경우 절세 폭이 상당하죠.

 

반면 증여세 공제는 변화가 없어서, 고액 자산을 장기적으로 이전할 계획이 있는 경우는 증여보다 상속을 고려하는 게 좋을 수도 있어요.

🎁 증여가 유리한 경우

2025.05.09 - [일상정보] - 증여세와 상속세, 1억 물려줄 때 세금이 이렇게 달라진다고요? (2025년 최신판)

증여세와 상속세, 1억 물려줄 때 세금이 이렇게 달라진다고요? (2025년 최신판)

 

가장 먼저 떠오르는 건 미래에 가치가 상승할 가능성이 큰 자산이에요. 대표적으로는 주식이나 강남 부동산처럼 시세 차익이 기대되는 자산들이죠.

 

이런 자산을 미리 자녀에게 증여하면, 현재의 낮은 평가액 기준으로 세금을 납부할 수 있기 때문에 향후 상승분에 대해서는 추가 세금이 없어요.

 

최근 해외 주식을 사전 증여한 사람이 1만 7000명을 넘었다는 통계가 있더라고요. 전년 대비 5배 넘게 증가한 수치예요. 특히 테슬라, 엔비디아 같은 기술주가 인기죠.

 

서울 강남의 A씨 사례처럼, 저평가된 삼성전자를 자녀에게 증여해 향후 상승분에 대해 양도세 부담 없이 자산을 늘릴 수 있었어요. 이건 정말 전략적 선택이에요.

📊 주요 주식 증여 사례 비교표

종목	증여 시점	현재 수익률
삼성전자	2023.11	+28%
엔비디아	2024.01	+112%

 

증여는 세금을 한 번에 내고 끝나기 때문에, 장기적인 자산 증식 측면에서 유리한 선택이 될 수 있어요.

👨‍👩‍👧‍👦 세대생략 증여 전략

조부모가 손자녀에게 직접 자산을 이전하는 전략은 '세대생략 증여'라고 해요. 여기에 30%의 할증제가 붙지만, 순차 증여보다 세금이 더 적게 나올 수 있답니다.

 

예를 들어 조부모가 10억 원을 자녀 거쳐 손자에게 증여하면 총 3.8억 원의 세금을 내야 해요. 반면, 손자에게 직접 증여하면 할증 포함해도 2.9억 원 정도로 약 9천만 원 절세가 가능해요.

 

이 전략은 특히 부동산일 때 유리해요. 증여 시 취득세를 한 번만 내면 되니까요. 순차 증여는 취득세가 두 번이라 추가 비용이 발생해요.

 

다만 할증세가 붙기 때문에 세금 계산은 꼭 전문가와 상담해서 정밀하게 비교해 보는 게 좋아요. 잘 활용하면 정말 강력한 절세 방법이에요.

📊 순차 증여 vs 세대생략 증여 비교

전략	총 증여세 부담
부모→자녀→손자	3.825억 원
조부모→손자 직접	2.925억 원

 

손주에게 직접 증여할 계획이라면 세대생략 전략도 적극 검토해보세요! 💡

🏠 상속이 유리한 경우

2025년부터 자녀 공제가 1인당 5억 원으로 대폭 확대되면서, 상속 시 절세 폭이 훨씬 커졌어요. 다자녀 가구라면 더 큰 효과를 누릴 수 있어요.

 

예를 들어 25억 아파트를 상속받을 때, 기존에는 상속세가 2.8억 원이었지만, 개정 후에는 자녀공제가 늘어나면서 상속세가 단 2천만 원으로 줄어들 수 있어요.

 

건강 상태가 좋지 않거나 장기 플랜이 어려운 경우, 공제 혜택이 큰 상속을 선택하는 게 현명한 판단이에요. 특히 배우자에게 상속 시 최대 30억까지 공제가 가능해요.

 

공제액을 총동원하면, 수십억 원의 자산도 무세금으로 이전 가능한 케이스도 있으니 꼭 전문가 상담을 받아보세요.

🏡 상속 공제 조합 사례 비교표

조건	공제 합계
기초공제 + 배우자 + 자녀2명	42억 원

 

이런 공제 혜택을 놓치지 말고 상속 전략도 꼼꼼하게 세워보세요! 📘

📌 자산별 이전 전략

자산마다 이전 방식의 유불리가 다르기 때문에, 부동산과 주식을 중심으로 구분해서 접근하는 게 중요해요.

 

부동산은 일반적으로 증여보다 매매를 활용한 이전이 유리할 수 있어요. 특히 부모가 1 주택 보유자이고 자녀가 무주택자라면 양도세 비과세 혜택을 받을 수 있거든요.

 

반면, 주식은 증여가 더 효율적인 전략일 수 있어요. 주가가 낮을 때 증여하고 상승 후 매각하면 양도세 부담 없이 이익을 실현할 수 있기 때문이에요.

 

단, 2025년부터는 증여받은 주식을 1년 내에 팔면 원래 증여자의 취득가액으로 과세되는 ‘이월과세’ 규정이 적용되기 때문에 1년 이상 보유 후 매도하는 게 유리해요.

📉 자산 유형별 이전 전략 비교

자산 유형	유리한 방식	포인트
부동산	매매	1주택 비과세 활용
주식	증여	주가 하락 시점에 이전

 

자산 특성에 맞는 이전 전략을 선택하면 수천만 원 이상의 절세가 가능하다는 점, 잊지 마세요! 💰

🧩 절세를 위한 조합 전략

자산 규모가 크거나 다양한 자산을 보유한 경우에는 증여와 상속을 적절히 섞는 게 효과적이에요. 이렇게 하면 각 제도의 장점을 동시에 누릴 수 있답니다.

 

예를 들어 갑을병 회장처럼 사망 10년 전 증여를 완료하고 상속할 경우, 상속세 과세 대상에서 제외되므로 큰 절세 효과를 기대할 수 있어요.

 

또한 배우자에게 10년간 6억 원까지 면세로 증여할 수 있다는 점도 놓치면 안 돼요. 배우자에게 증여 후 다시 자녀에게 이전하는 방식으로 절세를 두 번 누릴 수 있죠.

 

이처럼 시간, 방식, 상대방을 고려한 전략적 조합이 결국 수억 원의 세금을 아껴줄 수 있어요.

💼 절세 조합 전략 예시

전략	세금 결과
10년 전 증여 + 상속	28억 절세
배우자 증여 + 자녀 증여	이중 공제 활용

 

복잡할수록 전문가의 조언이 필수예요. 조합 전략은 맞춤 설계가 핵심이에요! 📈

❓ FAQ

Q1. 2025년부터 증여세 세율이 낮아졌나요?

A1. 아니에요. 증여세는 세율 구조는 유지되며, 변화는 상속세 쪽에 집중돼 있어요.

 

Q2. 자녀가 3명이면 상속공제가 더 늘어나나요?

A2. 맞아요. 자녀 1인당 5억 원이므로, 자녀가 많을수록 공제액도 커져요.

 

Q3. 증여받은 주식은 언제 팔아야 유리하죠?

A3. 최소 1년 이상 보유 후 매도해야 양도세 이월과세를 피할 수 있어요.

 

Q4. 배우자에게 증여할 때 세금이 없나요?

A4. 네. 10년간 최대 6억 원까지 면세로 증여할 수 있어요.

 

Q5. 부동산을 자녀에게 팔면 어떤 이점이 있나요?

A5. 부모가 1주택자라면 양도세 비과세 혜택을 받고 자녀는 시가 취득이 가능해요.

 

Q6. 손자에게 바로 증여하면 불리한가요?

A6. 할증세가 있지만, 총세금은 오히려 줄어드는 경우가 많아요.

 

Q7. 주식 증여 시 가격 기준은 어떻게 되나요?

A7. 증여일 기준 전·후 2개월 종가 평균으로 산정돼요.

 

Q8. 상속과 증여 중 선택 기준은 뭐예요?

A8. 자산 특성과 가족 상황에 따라 달라요. 공제 혜택을 극대화하는 방향으로 판단해야 해요.